Buenos Aires, 23 de enero de 2026. La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) presentó una nueva denuncia penal contra la AFA que preside Claudio Tapia. En concreto, la acusación señala que la entidad usó facturas apócrifas para justificar salidas de dinero. Como resultado, el perjuicio fiscal preliminar supera los 375 millones de pesos. Además, esta denuncia se suma a otra anterior por 19 mil millones.
ARCA inició la investigación tras alertas de sistemas internos
Primeramente, los sistemas de análisis de riesgo de ARCA detectaron inconsistencias. Estas ocurrieron en la facturación de la AFA entre marzo de 2023 y junio de 2025. Posteriormente, los controles identificaron pagos a proveedores “no confiables”. Finalmente, estas firmas figuraban en un registro oficial de entidades apócrifas.
Proveedores fantasma: domicilios falsos y sin actividad real
Según la investigación, se reveló un patrón claro. Por ejemplo, más de diez empresas tenían domicilios inexistentes o eran viviendas particulares. Asimismo, carecían de empleados registrados y activos comerciales. Sin embargo, facturaron montos millonarios a la AFA. En consecuencia, las inspecciones presenciales confirmaron la falta de operaciones reales.
La AFA rechazó los ajustes fiscales determinados por ARCA
Frente a los hallazgos, ARCA dictó resoluciones administrativas. Estas impusieron ajustes por Salidas no Documentadas e IVA. Inicialmente, la AFA recibió la notificación a comienzos de 2026. Sin embargo, la entidad deportiva rechazó formalmente las liquidaciones. Por lo tanto, esta decisión activó un procedimiento determinativo de oficio.
El desglose detallado de los 375 millones de pesos
En cuanto a los montos, el perjuicio fiscal se distribuye en tres ejercicios. Para 2025, los ajustes suman $170 millones en Ganancias. En 2024, la cifra alcanza los $181.9 millones. Para 2023, son $22.9 millones en Ganancias y $1.16 millones en IVA. En total, la suma supera los 375 millones, sin incluir intereses o multas.
La acusación legal: un “esquema deliberado” y no errores
Desde el punto de vista legal, ARCA encuadra el caso como “salidas no documentadas”. Es decir, un comprobante no basta sin una operación real. Según los investigadores, la AFA conocía la situación. Debido a que el volumen y la reiteración de proveedores fantasma lo demostrarían. Por ello, hablan de una posible “maniobra deliberada”.
El caso avanza en la Justicia Federal sin imputaciones aún
Hasta ahora, ARCA ya presentó todo el material probatorio ante un juez federal. Actualmente, la causa se encuentra en etapa de instrucción. Además, el organismo pidió continuar con medidas de prueba. No obstante, no existe aún una resolución de fondo o imputación formal. Por último, la investigación podría ampliarse con nuevos hallazgos.
Una de las causas fiscales más relevantes contra un ente deportivo
En definitiva, este caso destaca por su escala y complejidad. Principalmente porque involucra a una entidad de alto perfil público como la AFA. Así mismo, los montos son significativos y el esquema, sofisticado. Mientras tanto, la AFA ejerce su derecho de defensa. En conclusión, el desenlace se seguirá en ámbitos judiciales, políticos y deportivos.